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法人 企业家涉嫌犯罪案件的六个方面 作为法律服务的专业团队，北京市京都律师事务所(下称“京都所”)一直关注企业家犯罪现象。在京都所承接的刑事案件中，有相当一部分是企业家涉嫌犯罪的案件，其中有许多案件受到社会各界的广泛关注，比如至今尚未结案的本色集团吴英集资诈骗案，去年国美电器黄光裕内幕交易案、以及前年的爱建集团颜立燕合同诈骗案，更早的三九集团赵新先滥用职权案，等等，可以说不胜枚举。为此，京都所专门设立了“企业法律风险防控部”，把企业家的刑事风险防范作为研究的重点。
我对京都所2000年以来十二年间承接的经济犯罪案件的数据进行了统计分析，虽然这些数据不一定具有普遍性，不一定有多大说服力，但从一个侧面也反映了企业家犯罪的一些现象，供大家参考： 统计显示，2000年以来，京都所承办的企业家涉嫌犯罪案件，集中在以下六大方面： 一)职务类犯罪：占38%(未统计国企贪污、挪用公款罪比例)，集中在以下四个罪名： 职务侵占罪，约占总数的19% 挪用资金罪，约占总数的7% 非国家工作人员受贿罪，约占总数的3% 行贿罪，约占总数的9% (二)资金类犯罪：占30%，集中在以下八个罪名： 合同诈骗罪，约占总数的18% 贷款诈骗罪，约占总数的3% 非法吸收公众存款罪，约占总数的3% 票据诈骗罪，约占总数的2% 集资诈骗罪，约占总数的2% 信用证诈骗罪，约占总数的1% 非法集资罪，约占总数的0.6% 骗取贷款罪，约占总数的0.3% (三)经营类犯罪：占22%，集中在以下七个罪名： 非法经营罪，约占总数的7% 走私类犯罪，约占总数的7% 强迫交易罪，约占总数的3% 生产销售伪劣商品罪，约占总数的3% 内幕交易罪，约占总数的1% 擅自发行股票罪，约占总数的0.3% 操纵证券交易价格，约占总数的0.3% (四)涉税类犯罪：占5.2%，集中在以下五个罪名： 逃税罪(包括原偷税罪)，约占总数的3% 虚开增值税专用发票罪，约占总数的1% 非法购买增值税专用发票罪，约占总数的0.6% 非法出售增值税专用发票罪，约占总数的0.3% 骗取出口退税罪，约占总数的0.3% (五)注册资金类犯罪：占2.4%，集中在以下三个罪名： 虚报注册资本罪，约占总数的1% 抽挑出资罪，约占总数的0.8% 虚假出资罪，约占总数的0.6% (六)知识产权类犯罪：占1%，集中在以下两个罪名： 销售假冒注册商标商品罪，约占总数的0.3% 侵犯商业秘密罪，约占总数的0.6% 分析上面的数据，我们发现，前三类犯罪(职务、资金、经营)总和占了总数的90%。企业家容易出现刑事风险的这三类犯罪，反映出三个问题： 一是利用职务贪利型犯罪突出，反映出无论国企也好，民企也好，如何搞好廉政建设，加强监管机制，都是一个显著的问题，也是一个老话题。 二是在融资环节频频犯罪，反映出企业对资金的需求旺盛，而供应与需求的失衡，导致出现了不惜以犯罪手段进行融资的现象。那么，如何建立健全一个完善的金融供应体系，让不同类型的企业都有顺畅的融资渠道，如何让民间资本健康发展，是值得我们思考的紧迫问题。 三是经营方式不断踩“雷”，这其中除了一些急功近利、铤而走险的企业外，有相当一部分企业实际败在了“创新”上，这些“创新”的经营方式往往伴随着极高的经济风险，就像一场赌博，成则赢得光环无数，被视为改革家、弄潮儿，败则带来刑事风险，成为阶下囚。这反映出市场经济的发展已到了一个更新、更高的层面，如何进一步规范市场，如何更加完善市场经济法律体系，需要加强相关的研究，跟上时代发展的步伐。 |
